Trésorerie d'association : bien la gérer en 2026

La trésorerie d'une association est l'argent immédiatement disponible pour payer ses dépenses : solde du compte bancaire, livret, espèces en caisse et chèques reçus. La gérer, c'est suivre chaque semaine ce qui rentre et ce qui sort, et prévoir à l'avance les mois où l'argent risque de manquer.

À jour au 28 octobre 2026.

La gestion de trésorerie d'une association en bref

Question	Réponse
Qu'est-ce que la trésorerie ?	L'argent disponible tout de suite : banque, livret, caisse, chèques non déposés
Trésorerie ou résultat ?	Le résultat compare produits et charges ; la trésorerie, c'est l'argent réellement disponible aujourd'hui
Quel outil de suivi ?	Un tableau mis à jour chaque semaine, et un budget de trésorerie sur 12 mois
Combien de réserve ?	Aucune règle légale : beaucoup de trésoriers visent quelques mois de charges fixes
Où placer l'excédent ?	Sur un livret sûr et disponible, comme le Livret A (plafond de 76 500 € pour une association)
Et en cas de difficulté ?	Agir tôt : calendrier des échéances, banque, financeurs, collecte ciblée

Qu'est-ce que la trésorerie d'une association ?

La trésorerie, c'est l'argent immédiatement disponible :

• le solde du compte bancaire courant ;
• le solde des livrets disponibles rapidement ;
• les espèces en caisse ;
• les chèques reçus mais pas encore déposés.

Ne sont pas de la trésorerie : une subvention notifiée mais pas encore versée, les stocks, le matériel, les immobilisations.

Trésorerie et résultat : ne pas confondre

• Le résultat compare les produits et les charges de l'exercice. Il peut être excédentaire alors que la trésorerie est vide, si beaucoup de recettes restent à encaisser.
• La trésorerie est ce qui paie réellement salaires, loyers et fournisseurs.

Une association peut donc sembler équilibrée sur le papier et pourtant ne plus pouvoir payer ses factures. D'où l'intérêt de suivre la trésorerie en plus de la comptabilité : voir notre guide sur la comptabilité d'association.

Le suivi de trésorerie au quotidien

Le trésorier met à jour un tableau chaque semaine, ou à chaque mouvement important. Exemple (chiffres fictifs) :

Compte	Solde au 1er janvier	Solde aujourd'hui	Variation
Compte courant	12 000 €	14 500 €	+2 500 €
Livret	8 000 €	8 100 €	+100 € (intérêts)
Caisse	200 €	350 €	+150 €
Total	20 200 €	22 950 €	+2 750 €

Pour savoir combien de mois l'association peut tenir, calculez : trésorerie ÷ charges fixes mensuelles. Avec 22 950 € de trésorerie et 4 000 € de charges fixes par mois, la couverture est de 5,7 mois. Les charges fixes comprennent les salaires et charges sociales, le loyer, les assurances, les abonnements et les frais bancaires. Il n'existe pas de réserve imposée : chaque association fixe son niveau selon ses engagements.

Le budget de trésorerie sur 12 mois

Le budget de trésorerie liste mois par mois les encaissements et les décaissements prévus. Exemple (fictif) :

Mois	Encaissements	Décaissements	Solde du mois	Solde cumulé
Janvier	15 000 € (cotisations)	5 000 €	+10 000 €	10 000 €
Février	2 000 €	5 000 €	-3 000 €	7 000 €
Mars	8 000 € (subvention)	5 000 €	+3 000 €	10 000 €

Il permet de repérer à l'avance les mois où le solde pourrait passer en négatif. Vous avez alors le temps de :

• transférer de l'argent d'un livret vers le compte courant ;
• négocier avec la banque une facilité de caisse, avant d'en avoir besoin ;
• relancer les cotisations impayées (voir notre article sur la relance des adhésions) ;
• décaler des dépenses non essentielles.

Pour la préparer, partez de votre budget prévisionnel.

Les décalages classiques de trésorerie

Les subventions notifiées mais pas encore versées

Une subvention accordée en janvier peut être versée plusieurs mois plus tard. Prévoyez de quoi avancer les frais. Voir notre guide des subventions.

Les cotisations concentrées sur la rentrée

Beaucoup d'associations encaissent l'essentiel de leurs cotisations à la rentrée, puis presque rien le reste de l'année. Un don mensuel des soutiens réguliers aide à lisser les rentrées.

Les événements ponctuels

Une kermesse rapporte le jour J mais coûte avant : achats, location. Il faut avancer les frais.

Les charges mensuelles fixes

Salaires et cotisations sociales tombent tous les mois, alors que subventions et dons arrivent de façon irrégulière : une réserve est utile.

Comment Donoor aide à régulariser vos rentrées

Donoor ne remplace pas votre suivi de trésorerie, mais il peut accélérer et lisser certaines rentrées. L'argent va directement sur le compte Stripe ou PayPal de l'association, sans commission Donoor ni abonnement ; les frais du prestataire de paiement peuvent être pris en charge par le payeur.

• Don mensuel, par carte bancaire ou Apple Pay : des rentrées régulières, plus simples à intégrer au budget.
• Cagnotte en ligne : une collecte ciblée pour un besoin précis, à partager par lien.
• QR codes de don : lors d'un événement, le don se paie avec le téléphone, sans dépôt d'espèces ni de chèques à la banque.
• Tap to Pay sur iPhone : pour encaisser par carte sans terminal (des frais s'appliquent).
• Adhésions en ligne : cotisations payées en ligne, avec rappels de renouvellement par e-mail avant l'échéance.

Choisir sa banque et ses outils bancaires

Comparez plutôt que de choisir au hasard :

• Les tarifs : tenue de compte, carte, virements, dépôt de chèques.
• Les services en ligne : application, virements, plusieurs utilisateurs (président et trésorier).
• Les livrets : conditions, plafond et taux, qui changent régulièrement.
• L'accompagnement : conseiller dédié aux associations.

Pour ouvrir un compte, voir notre guide pour ouvrir un compte bancaire d'association. Selon les établissements, les offres, les tarifs et les taux varient : comparez-les sur leurs sites avant de décider.

Placer sa trésorerie excédentaire

Si vous avez plus de réserves que nécessaire, privilégiez la sécurité et la disponibilité :

• Le Livret A : une association à but non lucratif et non soumise à l'impôt sur les sociétés peut en ouvrir un, avec un plafond de 76 500 € (un seul par association). Le taux est fixé par les pouvoirs publics et varie.
• Un compte à terme : l'argent est bloqué pour une durée déterminée, pour les réserves dont vous n'avez pas besoin à court terme.
• Évitez les placements risqués ou opaques, peu compatibles avec la mission d'une association et la responsabilité de ses dirigeants.

Que faire en cas de difficultés de trésorerie ?

À court terme

• utiliser le livret et les réserves disponibles ;
• demander une facilité de caisse à la banque ;
• accélérer les encaissements : relance des cotisations et des factures ;
• reporter les dépenses non essentielles.

À moyen terme

• demander un prêt de trésorerie ou une avance sur subvention notifiée ;
• lancer une collecte exceptionnelle auprès des adhérents et des donateurs ;
• revoir le modèle économique : cotisations, diversification des ressources, autres sources de financement.

Si l'association ne peut plus payer ses dettes

Une association qui ne peut plus faire face à son passif exigible (les dettes à payer maintenant) avec son actif disponible est en cessation des paiements : le Code de commerce (article L631-1) ouvre alors le redressement judiciaire aux personnes morales de droit privé. Consultez sans attendre un professionnel (expert-comptable, avocat) et le tribunal compétent : ne laissez pas la situation s'aggraver. Voir aussi la responsabilité du président et la dissolution d'une association.

Les erreurs classiques

• Aucun budget de trésorerie : on navigue à vue.
• Confondre résultat et trésorerie.
• Aucune réserve : tout dépenser sans matelas de sécurité.
• S'engager au-delà de ses ressources : signer des contrats sans vérifier la trésorerie.
• Laisser dormir des sommes importantes sans projet identifié.

Questions fréquentes sur la trésorerie d'une association

Combien de mois de réserve une association doit-elle avoir ?

Aucune règle légale ne l'impose. Beaucoup de trésoriers visent plusieurs mois de charges fixes, davantage s'il y a des salariés ou des engagements lourds. Fixez le niveau en assemblée générale.

Quelle différence entre trésorerie et résultat ?

Le résultat compare produits et charges d'un exercice. La trésorerie est l'argent disponible à un instant donné.

Une association peut-elle avoir des réserves ?

Oui, constituer des réserves n'est pas interdit. Expliquez-les à vos membres, par exemple par un projet futur ou par la sécurité de l'emploi.

Faut-il un commissaire aux comptes pour suivre la trésorerie ?

Non, pas pour le suivi quotidien. Un commissaire aux comptes est nommé dans certains cas, notamment quand l'association reçoit plus de 153 000 € de subventions publiques par an. Il certifie les comptes, mais ne tient pas la trésorerie à votre place.

Comment suivre sa trésorerie gratuitement ?

Un tableur partagé suffit : une ligne par mouvement, un solde par compte, mis à jour chaque semaine.

Pour aller plus loin

• Rôle et missions du trésorier
• Budget prévisionnel : modèle gratuit
• Bilan d'association : comment le présenter
• Trésorerie d'une mosquée
• Ouvrir un compte bancaire d'association
• Dons mensuels et stabilité financière