Welche Steuerermäßigung gibt es für eine Spende, einen Mitgliedsbeitrag oder einen Einkauf?

Die Steuerermäßigung richtet sich danach, was Sie tatsächlich bezahlt haben, nicht danach, für welches Produkt Sie bezahlt haben. Eine reine Spende berechtigt zu einer Ermäßigung von 66 % (oder 75 % für bestimmte Organisationen, die Menschen in Not helfen), innerhalb bestimmter Grenzen. Ein Mitgliedsbeitrag oder ein Einkauf im Shop berechtigt dagegen grundsätzlich NICHT zu dieser Ermäßigung, da Sie für Ihre Zahlung etwas im Gegenzug erhalten: Nur die Spende ohne echte Gegenleistung berechtigt dazu.

Wenn auf Donoor ein Mitgliedsbeitrag oder ein Kauf zusätzlich eine Spende enthält, trennt die Plattform die beiden Beträge automatisch: Nur der Spendenanteil erscheint auf der Spendenbescheinigung.

Der Ermäßigungssatz für eine Spende

In Frankreich berechtigt eine Spende an einen gemeinnützigen Verein zu einer Einkommensteuerermäßigung. Der Satz hängt von der Art der begünstigten Organisation ab:

Für den Teil zu 75 % gilt die Grenze von 20 % des zu versteuernden Einkommens nicht: Maßgeblich ist der Höchstbetrag in Euro. Übersteigt Ihre Spendensumme an diese Art von Organisation diesen Betrag, wird der übersteigende Teil zum Satz von 66 % berücksichtigt, innerhalb der Grenze von 20 % Ihres zu versteuernden Einkommens. Übersteigen Ihre Spenden dennoch diese 20 %-Grenze, geht der Überschuss nicht verloren: Er kann in den folgenden 5 Jahren vorgetragen werden.

Gut zu wissen: Damit eine Spende zur Ermäßigung berechtigt, muss sie ohne echte Gegenleistung erfolgen. Ein symbolischer Vorteil (Stimmrecht in der Mitgliederversammlung, Vereinsinformationsbrief) gilt nicht als Gegenleistung.

Ist der Mitgliedsbeitrag absetzbar?

Standardmäßig nein: Ein Mitgliedsbeitrag berechtigt in der Regel zu einer Gegenleistung, etwa dem Zugang zu den Vereinsaktivitäten, was die Steuerermäßigung nach Artikel 200 des Code général des impôts (CGI, französisches Steuergesetzbuch) ausschließt. Wenn der Verein den Beitrag jedoch als eine Spende ohne echte Gegenleistung ansieht und er für Spendenbescheinigungen berechtigt ist, kann er die Absetzbarkeit für diesen Beitragssatz aktivieren.

Auf Donoor werden bei einer Mitgliedschaft mit kostenpflichtigen Optionen zum Zeitpunkt des Kaufs, etwa einem Trikot, einer Mahlzeit oder einer Lizenz, deren Preise vom absetzbaren Betrag abgezogen, bevor die Bescheinigung ausgestellt wird, selbst wenn der Verein den Tarif als absetzbar gekennzeichnet hat. Es gibt eine gesetzliche Toleranzregelung für Gegenleistungen von geringem Wert, etwa eine Grußkarte oder ein Abzeichen, innerhalb von etwa einem Viertel des gezahlten Betrags und einer bescheidenen jährlichen Obergrenze; Donoor wendet diese nicht an und zieht den Preis jeder kostenpflichtigen Option systematisch ab, um für Ihren Verein die vorsichtigste Variante zu wählen. Vereine, die Online-Mitgliedschaften anbieten, stellen diese Einzelheiten in der Regel auf ihrer Seite Adhésion dar.

Berechtigt ein Einkauf im Shop zu einer Spendenbescheinigung?

Nein. Ein Einkauf ist eine Gegenleistung: Sie erhalten eine Ware im Austausch für Ihre Zahlung, was die Steuerermäßigung nach Artikel 200 CGI ausschließt. Dasselbe gilt für ein Veranstaltungsticket oder einen nicht als absetzbar gekennzeichneten Mitgliedstarif.

Wenn Sie jedoch beim Bezahlen Ihrer Bestellung eine Spende hinzufügen, ist dieser Teil eine echte Spende ohne Gegenleistung: Er berechtigt zur Spendenbescheinigung, wenn der Verein berechtigt ist und den Dienst für diese Art der Sammlung aktiviert hat. Donoor trennt die beiden Beträge automatisch: den Preis des Artikels, des Tickets oder der Mitgliedschaft auf der einen Seite, die zusätzliche Spende auf der anderen, die allein auf der Bescheinigung erscheint. Dasselbe Prinzip gilt für einen Einkauf in einem Online-Shop eines Vereins.

Achtung: Ein Konzertticket, ein Artikel aus dem Shop oder eine Mitgliedschaft ohne zusätzliche Spende berechtigen niemals zu einer Spendenbescheinigung, selbst wenn der Verein, der sie verkauft, für seine Spenden zur Ausstellung berechtigt ist.

Ihre Bescheinigung finden und aufbewahren

Auf Donoor erstellt jede berechtigte Spende ihre eigene Spendenbescheinigung, die automatisch per E-Mail versandt wird. Sie finden sie außerdem jederzeit in Ihrem Spenderbereich unter Meine Spenden, wo eine Spalte Spendenbescheinigung es ermöglicht, sie für jede Spende in der Vorschau anzusehen und herunterzuladen. Bewahren Sie dieses Dokument auf: Die Steuerverwaltung kann es von Ihnen verlangen. Die Einzelheiten des Verfahrens finden Sie unter Wie Sie Ihre Spendenbescheinigung erhalten, und die eigentliche Steuererklärung unter Wie Sie eine Spende online bei den Steuerbehörden angeben.

Das Wichtigste

• Eine Spende ohne Gegenleistung berechtigt zu 66 % Steuerermäßigung (75 % für bestimmte Organisationen, die Menschen in Not helfen, im Rahmen von 2 000 € pro Jahr für Spenden, die 2026 geleistet werden).
• Ein Mitgliedsbeitrag oder ein Einkauf im Shop berechtigt nicht zu dieser Ermäßigung: Sie erhalten etwas im Gegenzug für Ihre Zahlung.
• Wenn Sie beim Bezahlen eines Mitgliedsbeitrags, eines Tickets oder eines Einkaufs eine Spende hinzufügen, ist nur dieser zusätzliche Teil absetzbar, und Donoor trennt ihn automatisch vom Rest.
• Kostenpflichtige Optionen einer Mitgliedschaft (Trikot, Mahlzeit, Lizenz) verringern immer den absetzbaren Betrag der Bescheinigung.
• Ihre Spendenbescheinigungen sind jederzeit unter Meine Spenden in Ihrem Spenderbereich verfügbar.